El calendario fiscal 2023 es esencial para la planificación financiera y tributaria de autónomos, empresas y personas físicas en España. Este artículo proporciona información actualizada y un desglose mensual del calendario fiscal 2023, junto con festivos nacionales, autonómicos y locales, para facilitar la organización de tus obligaciones fiscales.
¿Qué es el Calendario Fiscal?
El calendario fiscal 2023 es una cronología de fechas fiscales que detalla las obligaciones tributarias de autónomos, empresas, pymes y personas físicas en España a lo largo del año fiscal.
Impuestos a Presentar Durante el Calendario Fiscal 2023
Durante el año fiscal 2023, se deben presentar varios impuestos:
1. Impuesto del Valor Añadido (IVA): Empresas y autónomos deben presentar el Modelo 303 trimestralmente.
2. Impuesto de Renta de las Personas Físicas (IRPF): Este impuesto es solo para personas físicas y se presenta mediante el Modelo 130.
3. Impuesto de Sociedades: Deben presentarlo todas las personas jurídicas, activas o inactivas, a través del Modelo 200. En él, se declaran los ingresos y gastos deducibles del ejercicio fiscal anterior.
4. Retenciones: Debes presentar dos modelos distintos:
- Modelo 115: Si tienes un local de alquiler.
- Modelo 111: Si tienes trabajadores o contratas profesionales para actividades económicas.
5. Operaciones con Terceras Personas: Esto se aplica solo a autónomos y pymes que realizan operaciones con terceros en España y superan los 3.005,06 € en volumen. Debes presentar el Modelo 347 telemáticamente.
6. Operaciones Intracomunitarias: Dependiendo de tu situación, debes presentar dos modelos distintos:
- Modelo 349: Para notificar operaciones intracomunitarias.
- Modelo 309: Para autónomos y empresas que no deben autoliquidar el IVA.
Calendario Fiscal 2023
El año fiscal se divide en cuatro trimestres, con plazos de presentación específicos para cada impuesto:
Primer Trimestre: Del 1 de enero al 31 de marzo de 2023, con plazos de presentación hasta el 20 de abril de 2023.
Segundo Trimestre: Del 1 de abril al 30 de junio de 2023, con plazos de presentación hasta el 20 de julio de 2023.
Tercer Trimestre: Del 1 de julio al 30 de septiembre de 2023, con plazos de presentación hasta el 20 de octubre de 2023.
Cuarto Trimestre: Del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2023, con plazos de presentación hasta el 31 de enero de 2023.
Desglose de Impuestos Mensuales
A continuación, te proporcionamos un resumen de los impuestos que debes presentar mensualmente de acuerdo con el calendario fiscal 2023:
Enero:
- Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta.
- Modelo 115: Retenciones e ingresos a cuenta (arrendamiento de inmuebles urbanos).
- Modelo 123: Declaración trimestral de retenciones de rendimientos de capital humano.
- Modelo 368: Declaración del IVA.
- Modelo 303: Autoliquidación del IVA.
- Modelo 349: Resumen anual de operaciones intracomunitarias.
- Modelo 130: Pagos fraccionados del IRPF.
- Modelo 131: Pagos fraccionados del IRPF.
- Modelo 309: Para liquidar operaciones de quienes no presentan el Modelo 303.
- Modelo 190: Resumen anual del Modelo 111.
- Modelo 180: Modelo anual de retenciones por alquileres.
Febrero:
- Modelo 347: Declaración informativa anual de operaciones con terceras personas.
Marzo:
- Modelo 720: Declaración informativa sobre bienes y derechos en el extranjero.
- Modelo 347: Declaración anual de terceras personas.
Abril:
- Modelo 100: Borradores de la declaración anual del IRPF (por internet).
- Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta.
- Modelo 115: Retenciones e ingresos a cuenta (arrendamiento de inmuebles urbanos).
- Modelo 130: Pagos fraccionados del IRPF.
- Modelo 131: Pagos fraccionados del IRPF.
- Modelo 303: Autoliquidación del IVA.
- Modelo 309: Para liquidar operaciones de quienes no presentan el Modelo 303.
- Modelo 349: Resumen anual de operaciones intracomunitarias.
- Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto de Sociedades.
- Modelo 200: Impuesto de Sociedades.
Mayo:
- Modelo 100: Declaración anual del IRPF (solicitar cita previa).
Junio:
- Modelo 100: Declaración anual del IRPF (entrega física con cita previa).
- Modelo 714: Impuesto del patrimonio.
Julio:
- Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta.
- Modelo 115: Retenciones e ingresos a cuenta (arrendamiento de inmuebles urbanos).
- Modelo 130: Pagos fraccionados del IRPF.
- Modelo 131: Pagos fraccionados del IRPF.
- Modelo 303: Autoliquidación del IVA.
- Modelo 309: Para liquidar operaciones de quienes no presentan el Modelo 303.
- Modelo 349: Resumen anual de operaciones intracomunitarias.
- Modelo 200: Impuesto de Sociedades.
Diciembre:
- Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto de Sociedades.
Transformación Digital para la Gestión Fiscal
Para evitar sanciones por incumplimiento de plazos, es fundamental llevar un control riguroso de tus registros de gastos y pagos fiscales. Las herramientas de gestión de notas de gastos y viajes de empresa, como Tickelia, son esenciales para automatizar y digitalizar tus procesos fiscales.
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La transformación digital te permite mantener tus registros actualizados en tiempo real, integrados en tu sistema de gestión empresarial y sin errores, evitando problemas comunes en la gestión manual.
En resumen, el calendario fiscal 2023 es una herramienta vital para cumplir con tus obligaciones fiscales. La digitalización y automatización de procesos son clave para evitar errores y retrasos en la presentación de impuestos. Con un enfoque eficiente, podrás cumplir con tus responsabilidades fiscales de manera oportuna y precisa.
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