Entender los tramos IRPF es clave para conocer cuánto pagarás en tu declaración de la renta. En España, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) se divide en dos tramos: uno estatal y otro autonómico. Mientras que el tramo estatal es común en todo el territorio (excepto Navarra y País Vasco), el autonómico varía según la comunidad autónoma, lo que puede impactar directamente en tu carga fiscal.
En este artículo actualizado te explicamos cómo funcionan los tramos IRPF en 2025, qué diferencias existen entre comunidades y cómo puede influir tu lugar de residencia en el resultado final de tu declaración.
¿Cómo se estructuran los tramos IRPF?
El IRPF en España es un impuesto progresivo, lo que significa que cuanto mayor sea tu base imponible, mayor será el tipo impositivo aplicado. Se divide en:
- Tramo estatal: establecido por el Gobierno central.
- Tramo autonómico: fijado por cada comunidad autónoma.
Ambos se suman para determinar el tipo efectivo que pagarás.
Tramo estatal del IRPF en 2025
Según la Ley del IRPF, los tipos estatales para el ejercicio fiscal de 2025 son:
- De 0 a 12.450 €: 9,5%
- De 12.450 a 20.200 €: 12%
- De 20.200 a 35.200 €: 15%
- De 35.200 a 60.000 €: 18,5%
- De 60.000 a 300.000 €: 22,5%
- Más de 300.000 €: 24,5%
Estos tipos son fijos en toda España, salvo en Navarra y País Vasco, que tienen sistemas fiscales propios debido a su régimen foral.
Tramos IRPF en las comunidades autónomas en 2025
Cada comunidad tiene libertad para fijar sus propios tipos marginales y tramos IRPF. A continuación, te mostramos un resumen actualizado de los principales cambios en las autonomías:
Deducciones autonómicas
Además de los tipos y tramos IRPF, cada comunidad establece deducciones autonómicas por motivos como:
- Alquiler de vivienda habitual.
- Nacimiento o adopción de hijos.
- Discapacidad.
- Inversión en energías renovables.
Estas deducciones pueden suponer un importante ahorro fiscal, por lo que es recomendable revisarlas al presentar tu declaración.
¿Cómo saber qué tramos IRPF se te aplican?
La clave está en tu lugar de residencia habitual durante el año fiscal. Si vives más de 183 días en una comunidad autónoma, se te aplicarán sus tramos IRPF y deducciones específicas.
Por ejemplo, si vives en la Comunidad Valenciana y tienes una base liquidable de 130.000 euros, pagarás un tipo marginal superior que alguien con los mismos ingresos en Madrid.
¿Dónde encontrar información oficial?
Puedes consultar las tablas de tramos IRPF actualizadas en la web de la Agencia Tributaria o en los portales de las haciendas autonómicas. También puedes contar con nosotros en Entre Trámites: te asesoramos en la interpretación de tus tramos y te ayudamos a optimizar tu declaración.
Preguntas frecuentes sobre tramos IRPF
¿Cuántos tramos IRPF existen en España actualmente?
En el tramo estatal hay seis tramos. En el autonómico, cada comunidad establece su propia escala, que puede ir desde cinco hasta diez tramos.
¿Puedo elegir qué tramo IRPF autonómico se me aplica?
No. El tramo autonómico depende de tu residencia habitual durante el ejercicio fiscal. No se puede elegir.
¿Cómo afectan los tramos IRPF al resultado de mi declaración de la renta?
Los tramos determinan el tipo marginal que se aplica a tu base imponible. A mayor ingreso, mayor será el porcentaje a pagar, lo que influye directamente en si tu resultado es a pagar o a devolver.
Conocer los tramos IRPF en tu comunidad autónoma te permitirá planificar mejor tus finanzas y evitar sorpresas al presentar tu declaración. Si necesitas ayuda para calcular tu cuota o aprovechar las deducciones disponibles, en Entre Trámites ofrecemos servicios de gestoría y asesoría. Puedes contactarnos a través de este formulario de contacto para que te llamemos, o si lo prefieres, puedes agendar una asesoría gratuita o escribirnos por WhatsApp. Estamos aquí para facilitarte el proceso.
