Si te preguntas cuánto se paga a Hacienda por alquilar un piso, esta guía te ayudará a entender qué impuestos debes declarar, a qué tipo y cómo aprovechar las deducciones y reducciones disponibles en 2025. Está dirigida a propietarios o inversores que buscan claridad fiscal y tranquilidad.
¿Qué gravamen se aplica al alquiler de un piso?
El alquiler de una vivienda se considera rendimiento del capital inmobiliario y debe incluirse en tu declaración del IRPF. Su cálculo es el siguiente:
- Declaras todos los ingresos obtenidos.
- Restas gastos deducibles: mantenimiento, seguros, IBI, intereses, etc.
- Aplicar una reducción del 50 % sobre el rendimiento neto salvo excepciones.
Puedes conocer más sobre cómo calcular tu retención
Reducciones más agresivas en zonas tensionadas
Gracias al artículo 23.2 de la Ley del IRPF, modificada por la Ley 12/2023, las reducciones pueden aumentar significativamente si el piso está en zona de mercado residencial tensionado y se cumple una rebaja de renta de, al menos, un 5 % respecto del contrato anterior.
- 90 % de reducción si cumples esa rebaja y estás en zona tensionada.
- 70 % si alquilas a un joven de 18‑35 años en esas zonas, o a entidades públicas/ONG/sociales.
- 60 % si se han realizado obras de rehabilitación en los últimos 2 años.
- 50 % reducción general si no se cumplen los criterios anteriores. Puedes consultar más información sobre las novedades las novedades de la ley 12/2023
También se está debatiendo una nueva exención del 100 %, aplicable a propietarios que ajusten la renta conforme al Índice de Precios de Referencia.
Gastos deducibles: ajusta correctamente lo que pagas
Puedes deducir:
- Intereses de la hipoteca.
- Reparaciones y conservación (no mejoras).
- IBI, tasas y suministros si los asumes.
- Seguros vinculados al alquiler.
- Amortización del inmueble (3 %) y mobiliario (10 %).
Modelo y presentación en el IRPF
Debes:
- Incluir los rendimientos netos en el apartado «Bienes Inmuebles» del Modelo 100.
- Detallar gastos y aplicar la reducción correspondiente.
- Si alquilas a una empresa o profesional y es local, aplicar retención del 19 %, declararlo en modelo 115 y modelo 180.
Preguntas frecuentes
¿Qué reducción se aplica si no hay zona tensionada?
El 50 % general. Solo en zonas tensionadas o alquileres a jóvenes se activan reducciones mayores.
¿Puedo desgravar el IVA?
No. El alquiler de vivienda está exento de IVA; solo se deducen gastos relacionados, sin incluir IVA.
¿Y si el inquilino no paga más de 6 meses?
Puedes deducir la renta impagada como gasto si puedes acreditar el impago, por ejemplo, con un procedimiento concursal.
Saber cuánto se paga a Hacienda por alquilar un piso es esencial para cualquier propietario. Entender los ingresos a declarar, los gastos que puedes deducir y, especialmente, las agresivas reducciones que se aplican en 2025 (particularmente en zonas tensionadas), te permite optimizar tu fiscalidad. La gestión correcta de estos aspectos te proporcionará mayor tranquilidad y seguridad al operar en el mercado de alquiler residencial. Mantenerte al día con las novedades legislativas, como las introducidas por la Ley 12/2023, es clave para aprovechar todos los beneficios y cumplir con tus obligaciones.
Si necesitas asistencia personalizada para calcular tus rendimientos de alquiler, aplicar las deducciones y reducciones adecuadas, o gestionar cualquier aspecto fiscal de tu patrimonio inmobiliario. Puedes contactarnos a través de este formulario de contacto para que te llamemos, o si lo prefieres, puedes agendar una asesoría gratuita o escribirnos por WhatsApp.
