Calcular el IRPF correctamente es clave para entender cuánto te retienen en la nómina y cuánto tendrás que pagar —o devolver— en la declaración de la renta. Gracias a la calculadora de IRPF de la Agencia Tributaria puedes estimar con bastante precisión tu cuota según tu sueldo bruto anual, la comunidad autónoma donde tributas y tu situación personal o familiar.
En este artículo te explicamos cómo calcular el IRPF en 2025, los tramos actualizados del impuesto, cómo se aplican progresivamente y qué factores influyen en el cálculo de tu retención mensual. Además, responderemos algunas preguntas frecuentes sobre este tema tan importante para asalariados, autónomos y empresas.
¿Cómo calcular el IRPF en 2025?
Calcular el IRPF no se basa en aplicar un porcentaje único sobre tu sueldo bruto, sino en aplicar los tramos del impuesto de forma progresiva. Esto quiere decir que no todo tu salario tributa al mismo tipo, sino que se divide en tramos, y a cada parte se le aplica un tipo distinto.
Para saber cómo calcular el IRPF que te corresponde en 2025, tienes que tener en cuenta los siguientes elementos:
- Tu base imponible: Es tu sueldo bruto menos las cotizaciones a la Seguridad Social.
- Mínimos personales y familiares: Determinados importes están exentos de tributación, como por ejemplo los primeros 5.550 € anuales para un contribuyente soltero menor de 65 años.
- Reducciones aplicables: Por hijos, discapacidad, mayores a cargo, entre otras circunstancias personales.
- Tipo marginal y tipo medio: El marginal es el porcentaje más alto que se te aplica y el medio es el resultado global tras aplicar todos los tramos.
Tramos actualizados del IRPF en 2025
En 2025, los tramos del IRPF se mantienen prácticamente iguales a los de años anteriores, con pequeños ajustes derivados de la inflación. Según los últimos datos publicados por la Agencia Tributaria, estos son los tramos aplicables a la base liquidable general:
Esto significa que si ganas 40.000 € brutos al año, no tributas el 37% sobre todo el importe, sino que:
- Los primeros 12.450 € tributan al 19%
- La parte entre 12.450 € y 20.200 € al 24%
- Y así sucesivamente…
Este sistema progresivo reduce el impacto fiscal real, algo que muchas personas no tienen en cuenta al estimar su IRPF.
¿Qué influye en la retención de IRPF de tu nómina?
Cuando una empresa calcula tu retención mensual, no solo considera tu salario bruto anual. También se tiene en cuenta:
- Tu situación familiar (si tienes hijos, estás casado, etc.)
- Las deducciones fiscales aplicables
- Si trabajas en varias empresas
- Si recibes pagas extras prorrateadas o no
Todo esto afecta a la retención que verás reflejada cada mes en tu nómina. Por ejemplo, una persona soltera que gana 25.000 € anuales puede tener una retención del 12%, mientras que otra con el mismo salario y dos hijos a cargo podría tener una retención menor, incluso por debajo del 9%.
¿Qué papel juega la Seguridad Social en el cálculo del IRPF?
Las cotizaciones a la Seguridad Social reducen la base imponible sobre la que se calcula el IRPF. Por tanto, si tu sueldo bruto es de 30.000 €, y pagas alrededor de 2.000 € en cotizaciones, tu base imponible se reduce a 28.000 €, sobre la cual se aplican los tramos.
También la empresa cotiza por ti, pero esa parte no influye directamente en tu IRPF.
Mínimos personales y reducciones aplicables
Como parte del proceso de cómo calcular el IRPF, es esencial tener en cuenta los mínimos personales y familiares. En 2025, el mínimo personal exento se mantiene en:
- 5.550 € para personas solteras menores de 65 años.
- 6.700 € si tienes entre 65 y 75 años.
- 8.100 € si superas los 75 años.
Además, se suman los mínimos por descendientes, ascendientes o discapacidad. Por ejemplo, si tienes un hijo menor de 25 años y convive contigo, puedes deducirte 2.400 € adicionales.
¿Por qué varía la retención de IRPF entre personas con sueldos similares?
Dos personas con el mismo salario pueden tener retenciones distintas si:
- Tienen diferente número de hijos
- Una está casada y otra no
- Una tiene discapacidad reconocida y la otra no
- Tributan en comunidades autónomas con tipos distintos
Esto demuestra que el IRPF no es solo una fórmula matemática. Es un sistema que busca adaptarse a la situación de cada contribuyente.
¿Cómo saber si tu retención es la correcta?
Puedes usar la calculadora de retenciones de IRPF de la Agencia Tributaria para comprobar si la retención que te aplica tu empresa es adecuada. Si detectas que es muy baja, podrías tener que pagar de más en tu próxima declaración de la renta.
Si lo prefieres, puedes solicitar a tu empresa que te aplique una retención superior para evitar sustos. Esta opción es habitual entre trabajadores con contratos temporales o quienes han comenzado a trabajar a mitad de año.
Preguntas frecuentes (FAQs)
¿Cómo se calcula el IRPF si tengo varios pagadores?
Si tienes más de un pagador, la suma de todos tus ingresos determinará tu base imponible. A partir de 15.000 € anuales del segundo pagador, deberás presentar declaración obligatoriamente. Cada pagador aplicará una retención según su parte proporcional del salario.
¿Qué pasa si mi empresa me retiene de menos?
Tendrás que pagar la diferencia en la declaración de la renta. Es recomendable comprobar tu retención con una calculadora oficial y pedir a la empresa que la ajuste si es insuficiente.
¿Puedo modificar mi retención de IRPF?
Sí, puedes pedir a tu empresa que te aplique una retención mayor. Esto es útil para evitar pagos elevados en la declaración anual si sabes que tu situación fiscal ha cambiado.
Calcular el IRPF correctamente no solo te ayuda a entender mejor tu nómina, sino que también te permite planificar tu economía personal o familiar. Ahora que sabes cómo calcular el IRPF en 2025, estás en mejor posición para controlar tus finanzas, evitar errores en tu declaración y anticiparte a posibles devoluciones o pagos. Si tienes dudas, contar con asesoría fiscal profesional puede marcar la diferencia.
¿Necesitas ayuda para calcular el IRPF? En Entre Trámites ofrecemos servicios de gestoría y asesoría fiscal para autónomos y pymes. Puedes contactarnos a través de este formulario de contacto para que te llamemos, o si lo prefieres, puedes agendar una asesoría gratuita o escribirnos por WhatsApp. Estamos aquí para facilitarte el proceso de forma personalizada según tu situación fiscal.
