La fotografía es el arte/técnica de obtener imágenes duraderas debido a la acción de la luz. Es poder proyectar imágenes, capturarlas y plasmarlas bien a través del fijado en un medio sensible a la luz o por la conversión en señales electrónicas.
Es capturar belleza, recuerdos, sucesos y momentos en una imagen que perdure para siempre… y esto se ha vuelto una profesión muy demandada en España. De ahí, que se registre mucho fotógrafo autónomo en las administraciones públicas.
El registrarse o darse de alta en las administraciones públicas como fotógrafo independiente es un paso obligatorio para realizar tu carrera legalmente, esto implica comprometerse a cumplir cuestiones fiscales. De no hacerlo, puede afectar tu futuro.
¿Cuáles son esas cuestiones fiscales? ¡En este blog te contamos, sigue leyendo! También puedes contactar en una asesoría gratuita a Entre Trámites y resolveremos todas tus dudas o gestionar tu alta como Autónomo.
Alta en Hacienda para fotógrafos
El primer documento más importante de las Altas para cualquier persona que quiera convertirse en fotógrafo autónomo. Consiste en presentar rellenado el modelo 036 o 037 de Agencia Tributaria (puedes descargarlo aquí), con el que informarás detalles como la fecha específica cuando comenzarás a ejercer tu trabajo por independiente, la forma como lo harás, los impuestos que te corresponden pagar y mucho más.
También, debes informar los siguientes datos:
- Datos fiscales y personales.
- Lugar/provincia donde se tiene previsto desarrollar la actividad.
- Dirección del domicilio o local donde se realizará.
- Epígrafe IAE (impuesto de Actividades Económicas) asignado a tu labor.
- Regímenes respectivos del IVA e IRPF.
Esta alta puedes tramitarla online a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria o presencialmente, en este caso, no dudes en apoyarte con expertos para que tu papeleo esté en orden.
Epígrafe IAE
El Impuesto de Actividades Económicas (IAE) es fundamental para formular los impuestos tributarios a pagar, en el caso de los fotógrafos profesionales, estos deben inscribirse con el epígrafe 973.1 de Servicios Fotográficos.
Aunque, siempre pueden haber excepciones o actividades más específicas y complejas que se deben tener en cuenta cuando inscribas tu epígrafe en el Alta de Hacienda. En todo caso, puedes preguntarle al encargado de Agencia Tributaria qué epígrafe es el indicado para ti según tu situación fiscal.
Alta en la Seguridad Social para fotógrafos
También deberás hacer lo mismo en el Régimen Especial para Trabajadores Autónomos (RETA) llenando el modelo TA0521 de solicitud de Alta o Baja de autónomo (puedes descargarlo gratis aquí).
En este formulario deberás indicar:
- El código del tipo de actividad a realizar y que guarde relación con el epígrafe IAE indicado en Hacienda.
- Base de cotización: será la referencia para percibir una pensión en el futuro. Sin embargo, para los nuevos autónomos hay una opción de tarifa plana a la que pueden acceder los primeros años, sigue leyendo para enterarte de más.
- Elegir una Mutua de Accidentes para acceder a las diversas prestaciones en caso de incapacidad laboral temporal.
- Indicar un número de cuenta para domiciliar los pagos mensuales de la cuota.
Para esta alta se cuenta con un plazo de 30 días desde la entrega del modelo censal en Hacienda, puedes presentar la documentación (modelo TA0521, copia del certificado de alta en Hacienda y copia del DNI) en alguna de las oficinas de la Seguridad Social, hacerlo online con el certificado digital o puedes recurrir a Entre Trámites, quienes tienen un equipo capacitado para darte de alta en la Seguridad Social.
En menos de 24 horas, al teléfono móvil que registres llegará un mensaje de texto en el que se confirmará el alta como fotógrafo autónomo en la Seguridad Social.
Si quieres saber más detalles sobre cómo hacer este paso, te invitamos a leer este artículo de nuestro blog.
Tarifa plana
Los nuevos autónomos tienen la ventaja de poder acceder a una tarifa plana de €60 euros al mes (€80 euros en 2023) durante el primer año activo; y dependiendo de la comunidad autónoma, puedes conseguir una tarifa plana ampliada o tarifa plana rural.
Impuestos a pagar por ser fotógrafo autónomo
IVA
Cada trimestre, debes presentar la declaración del IVA. Se trata de rellenar el modelo 303 con la relación del IVA soportado y el repercutido durante los últimos 3 meses; es decir, el IVA que abonaste al comprar bienes o servicios para desarrollar tu actividad y el IVA que te han abonado tus clientes al pagarte por tus labores. Usualmente, el IVA se tributa en el 21% en la mayoría de los productos y servicios.
IRPF
Otro impuesto fundamental a pagar es la declaración del IRPF, donde se detalla la relación entre tus gastos (relacionados con tu actividad profesional) y los ingresos que obtienes por prestar tus servicios a tus clientes.
El valor que debas tributar en IRPF iría acorde a los tramos de la comunidad autónoma donde ejerzas tu carrera, ya que cada zona no cobra lo mismo. Los tramos rondan entre el 19 – 23,50% de los ingresos brutos anuales.
Otro detalle a saber sobre el impuesto a IRPF son sus retenciones en las facturas. Como fotógrafo autónomo en España, puedes realizar las retenciones IRPF a tus facturas en un 15% si estas van dirigidas a una empresa, institución o autónomo, en esta indicas la cuantía.
Aunque, en los primeros tres años como autónomo, podrías tener más liquidez al retener en tus facturas el 7% como pago a cuenta de la Renta.
Es muy importante que esta relación fiscal sea correcta, porque de esto dependerá del pago que le tienes que hacer a Hacienda o si Hacienda debe compensarte por pagar de más.
En todo caso, si puedes contar con un gestor como Entre Trámites que te ayude con estas cuestiones, sólo tendrás que ir registrando cada una de estas transacciones en un documento, que luego le remitirás para que se encargue de presentar el modelo correspondiente.
Un ejemplo de ingresos netos de un fotógrafo autónomo
Aquí, te compartimos un ejercicio de lo que se le podría descontar a un fotógrafo autónomo en sus ingresos brutos después de pagar los impuestos. Es decir, el total de sus ingresos netos:
Diego es un nuevo fotógrafo autónomo que reside en la comunidad de las Islas Baleares, y recibe beneficios de €30.000 euros al año por su labor. Sin embargo, debe descontar anualmente el 21% de impuesto IVA, cerca de un 17-19% de impuesto IRPF que exige su comunidad autónoma y €720 de la Seguridad Social al tener su bonificación de tarifa plana.
Así las cosas, Jorge debe restar de sus ingresos brutos aprox. €5,206 de IVA, €5,026 de IRPF y €720 de Seguridad Social. (30.000-5206-5,026-720). En total, Jorge disfrutará de €19.048 al año de ingresos netos.
Gastos deducibles de los fotógrafos
Existen gastos deducibles que, como autónomo, pueden deducirte en el cobro de los impuestos y pueden reducir lo que pagarás a Hacienda. Deducibles quiere decir que esos gastos puedes considerarse inherentes a tu profesión y necesarios para poder ofrecer tus servicios de forma adecuada. Algunos de estos gastos en el caso de un fotógrafo autónomo son:
- Compra de materiales: cámara fotográfica, los lentes, el trípode, un ordenador portátil o un teléfono móvil, los cuáles son considerados material indispensable para cualquier fotógrafo.
- Reparaciones básicas: arreglar el material que se avería también se considera un gasto necesario, por lo que no debes olvidar conservar las facturas de esas reparaciones.
- Servicios profesionales: si has contratado a profesional que te ayude en algún aspecto de tu negocio, como puede ser un asesor o un contable, también podrás deducirte su coste.
Finalmente, si tienes más dudas sobre cómo darte de alta como fotógrafo autónomo en España puedes contactarnos o solicitar una asesoría online gratuita. Sea cual sea tu decisión, en Entre Trámites contamos con servicios para autónomos, pymes o para la constitución de tu empresa.
