Cuando llega la temida campaña de la Renta, una de las dudas más frecuentes si vives en familia es qué modalidad elegir para rendir cuentas con Hacienda. Presentar la declaración conjunta puede ser una excelente estrategia para pagar menos impuestos, pero no siempre es la mejor opción ni todos los contribuyentes tienen derecho a hacerla.
Elegir mal la modalidad de tu tributación puede hacerte perder dinero o enfrentarte a requerimientos de la Agencia Tributaria. Para que esto no te pase, en este artículo te explicamos de forma sencilla y directa en qué consiste este trámite, quiénes pueden acogerse a él y cómo puedes gestionarlo paso a paso durante este año fiscal.
¿Qué es la declaración conjunta y quiénes pueden hacerla?
La declaración conjunta es una alternativa fiscal que te permite unificar todos los ingresos y gastos de los miembros de tu familia en un solo modelo de IRPF, en lugar de que cada persona presente su impuesto de forma individual.
Sin embargo, para Hacienda, no basta con vivir bajo el mismo techo. Para poder optar por esta vía, es absolutamente obligatorio que formes parte de lo que la normativa define como una unidad familiar. La Agencia Tributaria reconoce únicamente dos modalidades válidas:
Modalidad 1: Matrimonios
Si estás casado (con o sin hijos). En este caso, la unidad familiar la formáis tú, tu cónyuge y, si los hay, vuestros hijos menores de edad (o mayores incapacitados judicialmente) que convivan con vosotros.
Modalidad 2: Familias monoparentales
En casos de separación legal, viudedad o si eres padre o madre soltero/a. La unidad familiar la formas tú junto a tus hijos menores de edad que convivan en tu mismo domicilio.
El falso mito de las parejas de hecho
Aquí es donde ocurren muchos errores. Si convives con tu pareja pero no estáis casados legalmente (incluso si sois pareja de hecho registrada), para Hacienda no formáis una unidad familiar conjunta. En este escenario, si tenéis hijos, solo uno de los dos progenitores podrá formar la unidad familiar con los niños para presentar el impuesto de forma unida, mientras que el otro progenitor deberá declarar de forma obligatoria en la modalidad individual.
Ventajas e inconvenientes: ¿te compensa hacer la declaración conjunta?
El principal atractivo de tributar juntos es la aplicación de reducciones en la base imponible que la ley ofrece para proteger a la familia. Sin embargo, no siempre sale a cuenta.
Cuándo SÍ suele ser rentable
Esta modalidad está pensada para beneficiar a las familias donde solo uno de los miembros tiene ingresos, o cuando el segundo miembro tiene ingresos muy bajos.
- En el caso de matrimonios, Hacienda aplica una reducción de 3.400 euros anuales sobre la base imponible.
- En las familias monoparentales, la reducción es de 2.150 euros.
Si tu pareja está en el paro, no trabaja o sus ingresos anuales son mínimos, unificar vuestras rentas casi siempre os hará pagar menos impuestos o aseguraros una devolución mayor.
Cuándo NO suele convenir
Si tú y tu pareja trabajáis y tenéis sueldos medios o altos, hacer el trámite juntos suele penalizar. Esto ocurre porque el IRPF es un impuesto progresivo (cuanto más ganas, mayor porcentaje pagas). Al sumar dos sueldos normales en una sola declaración, es muy probable que saltéis a un tramo de retención más alto, pagando más a Hacienda que si lo hicierais por separado. Además, en la tributación unida, el mínimo personal exento sigue siendo de 5.550 euros para ambos, no se multiplica por dos.
Cuidado con la responsabilidad solidaria
Al firmar la declaración conjunta, todos los miembros mayores de edad asumís una «responsabilidad solidaria». Esto significa que sois responsables por igual de todo lo que pone en el documento. Si cometéis un error u omitís ingresos (por ejemplo, de tu pareja), Hacienda puede exigir el pago de la deuda o la multa completa a cualquiera de los dos de forma indistinta.
Cómo presentar tu trámite ante la Agencia Tributaria
Recopilar toda tu documentación es el primer paso. Necesitarás tener a mano los certificados de retenciones de tu empresa, justificantes de gastos deducibles, datos del banco y los DNI de toda la familia.
Una vez lo tengas todo, cuentas con varias vías, pero la más cómoda y recomendada es acceder a Renta Web a través de la página oficial de la Agencia Tributaria.
El simulador inteligente de Renta Web
Lo mejor del sistema online de Hacienda es que no tienes que jugar a las adivinanzas. Al introducir tus datos y los de tu cónyuge mediante Cl@ve, certificado digital o número de referencia, el propio programa te permite calcular ambas opciones. Podrás ver en la misma pantalla el resultado de presentar vuestros impuestos por separado o unidos. Simplemente, escoge la pestaña que indique el resultado más favorable (el que te devuelva más dinero o te haga pagar menos).
Si la tecnología no es lo tuyo, también puedes realizar el trámite utilizando la aplicación móvil oficial, pidiendo cita para el «Plan Le Llamamos» (atención telefónica) o acudiendo de forma presencial a las oficinas de la Agencia Tributaria, siempre solicitando cita previa e identificando a todos los miembros de la familia.
Recuerda que la decisión que tomes (individual o unida) solo te compromete para este año fiscal. Si tu situación laboral cambia el año que viene, podrás cambiar de modalidad sin ningún problema ni penalización.
Preguntas frecuentes
¿Las parejas de hecho pueden hacer la declaración conjunta?
No como unidad familiar completa. Para Hacienda, las parejas de hecho no forman una unidad familiar a efectos de tributación conjunta. Si tenéis hijos, solo uno de los progenitores podrá presentar la tributación unida con los menores, mientras que el otro miembro de la pareja deberá presentarla obligatoriamente de forma individual.
¿Qué significa la responsabilidad solidaria si tributamos juntos?
Significa que Hacienda os considera a ambos responsables de toda la información declarada y de la deuda tributaria total. Si hay un error, una omisión de ingresos o una sanción, la Agencia Tributaria puede reclamar el 100% de la deuda a cualquiera de los dos miembros, independientemente de quién generó el error.
¿Si elijo tributar de forma unida este año, estoy obligado a hacerlo siempre?
No, la elección de la modalidad no es vinculante para años futuros. Puedes tributar de forma unida este año fiscal y, si en la próxima campaña vuestra situación laboral o económica cambia y os resulta más rentable, podéis volver a tributar de forma individual sin tener que dar explicaciones a Hacienda.
Si necesitas asistencia personalizada, en Entre Trámites ofrecemos servicios de gestoría y asesoría fiscal para autónomos y pymes. Puedes contactarnos a través de este formulario de contacto para que te llamemos, o si lo prefieres, puedes agendar una asesoría gratuita o escribirnos por WhatsApp.
