Con el auge de las criptomonedas y su creciente uso en España, cada vez más contribuyentes se preguntan si hay que declarar las criptomonedas en la Renta 2024. En este artículo actualizado y profesional, te explicamos todo lo que necesitas saber para cumplir con la normativa y evitar sanciones.
¿Por qué hay que declarar las criptomonedas en España?
La Agencia Tributaria considera las criptomonedas como activos sujetos a tributación. Esto implica declarar en la Renta 2024 si has obtenido ganancias o realizado compraventa, intercambio o cualquier operación que genere rendimientos. Esta obligación se sustenta en la Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, que obliga a informar sobre la tenencia y operativa con monedas virtuales. Si quieres profundizar en los detalles de cómo los diferentes impuestos afectan a tus activos digitales, visita nuestro artículo sobre la fiscalidad de las criptomonedas.
¿Cómo declarar las criptomonedas en la Renta 2024?
Para declarar, deberás incluir las operaciones en las casillas 1624 y siguientes del Modelo 100 (ganancias y pérdidas patrimoniales). Es esencial llevar un registro detallado con fechas, importes, valores de adquisición y transmisión, junto con la documentación acreditativa. Las ganancias se calculan por la diferencia entre los precios de compra y venta, tributan como renta del ahorro (19 %‑28 %). Para facilitar este cálculo y estimar el impacto fiscal de tus operaciones, te recomendamos usar nuestra calculadora de ganancias patrimoniales para la Renta.
Intercambios entre criptomonedas también se consideran permutas y tributan como tales. Puedes obtener más información en Compra y venta de monedas virtuales.
¿Qué novedades trae la Renta 2024 sobre criptomonedas?
- Desde enero de 2024, las exchanges y proveedores deben reportar saldos y operaciones a Hacienda.
- Se ha reforzado la obligación para tenencias en el extranjero mediante el Modelo 721, que entró en vigor este año.
Debes presentar:
- Modelo 100 si has operado o generado ganancias/pérdidas.
- Modelo 721 si el saldo supera los 50.000 € a 31 de diciembre.
Ejemplo práctico
Si vendes bitcoin en 2024 con un beneficio de 5.000 €, esa ganancia se incluye en la Renta y tributa según la escala del ahorro.
¿Qué ocurre si no declaro mis criptomonedas?
La no declaración puede conllevar sanciones de hasta el 150 % de la cuota defraudada, intereses y recargos. Además, multas fijas por presentación incorrecta o ausencia del Modelo 721 varían desde 20 € por dato (mínimo 300 €) hasta sanciones aumentadas por información inexacta. Puedes consultar más información sobre las sanciones al no declarar renta.
Para garantizar un cumplimiento fiscal óptimo en todos los aspectos de tu declaración, consulta nuestros consejos para la Declaración de Renta 2024.»
¿Hay que declarar aunque no haya beneficios?
Sí. Aun sin ganancias, debes declarar si has operado. Si tienes saldo fuera superior a 50.000 €, el Modelo 721 es obligatorio.
En la Renta 2024, es indispensable declarar tus criptomonedas si has realizado operaciones, obtenido beneficios o pérdidas, o si posees saldos significativos en el extranjero. La Agencia Tributaria intensifica su vigilancia sobre estos activos, por lo que es crucial entender y cumplir con estas nuevas obligaciones fiscales.
Si te surge cualquier duda o necesitas asistencia, contar con un asesor especializado te brindará la tranquilidad de cumplir correctamente con la normativa y evitar posibles sanciones. Puedes contactarnos a través de este formulario de contacto para que te llamemos, o si lo prefieres, puedes agendar una asesoría gratuita o escribirnos por WhatsApp. Estamos aquí para facilitarte el proceso.
